A conciliação mensal de contas do balanço patrimonial é a única maneira de garantir que os dados financeiros de uma empresa sejam registrados corretamente nos livros contábeis. A conciliação de contas do balanço protege a empresa contra erros de relatório nas demonstrações financeiras, que podem levar a erros ao preparar a declaração de imposto de renda federal da empresa. Muitos contadores criam planilhas do Microsoft Excel para auxiliar na conciliação de contas do razão geral (RG) com documentação externa.
Digite o nome da conta do razão geral e o número da conta do razão geral no topo da planilha do Excel. Você pode digitar ambos os nomes e números diretamente nas células do Excel e o software formatará as entradas corretamente.
Insira o mês e ano a serem conciliados abaixo do nome e número do RG.
Digite "Saldo Final por RG" na primeira coluna da planilha algumas linhas abaixo do cabeçalho.
Insira o valor final contido na conta do razão geral na segunda coluna da planilha na mesma linha do rótulo "Saldo Final por RG".
Digite "Saldo Final por (documento de origem)" na primeira coluna da planilha abaixo da linha que contém "Saldo Final por RG". Exemplos de documentos de origem incluem relatórios de contas a receber, relatórios de contas a pagar e listagens de ativos.
Insira o saldo final por documento de origem para aquela conta do razão geral na segunda coluna da planilha na mesma linha do rótulo "Saldo Final por (documento de origem)".
Digite "Diferença" na próxima linha na primeira coluna.
Crie um cálculo na segunda coluna ao lado do rótulo "Diferença" que subtraia o total do documento de origem do saldo final do razão geral. Este é o valor que precisa ser conciliado.
Crie uma seção abaixo da linha de diferença chamada "Itens de Conciliação".
Liste cada item que cria uma diferença de conciliação na seção de itens de conciliação. Inclua uma explicação de cada item e o valor do item. Um exemplo de item de conciliação pode ser um pagamento em conta que foi lançado na conta bancária, mas não na conta do cliente.
Crie um cálculo no final da seção Itens de Conciliação que totalize o valor dos itens de conciliação. Quando o total dos Itens de Conciliação for igual ao total "Diferença", você terá conciliado corretamente a conta.
É melhor conciliar contas do RG antes de fechar o mês contábil para que você possa fazer quaisquer correções necessárias nos dados contábeis no mês apropriado.
Se você não tem certeza de como criar planilhas de conciliação no Excel, considere contratar um profissional de contabilidade para ajudar na configuração.
Tecnologia Eletrônica © [www.351231.com]
